La globalizzazione fa si che ogni progetto economico o industriale da realizzare all’esteronecessiti di informazioni e analisi mirate circa la situazione generale del paese dove si intende operare e particolareggiate sullo specifico caso.
Da qui, la Due Diligence, termine inglese che significa “dovuta diligenza”, ovvero, quella attività di business investigazione per evitare sorprese prima della firma di un contratto o in un’operazione finanziaria o industriale.
Di norma la Due Diligence interessa vari settori ed è, in definitiva, quel processo al termine del quale un potenziale acquirente riceve dallo studio tutte le informazioni necessarie per valutare l’azienda da acquisire o il contratto da sottoscrivere.
Le joint venture, partnership e acquisizioni spesso richiedono intelligenza critica disponibile solo per i giocatori chiave che operano dietro le quinte e che possono far emergere influenze politiche e aspetti legati alla sicurezza.
Le nostre operazioni di Due Diligence e i riferimenti internazionali mettono in evidenza la regolarità dei vostri futuri partner con il Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) e le esigenze del vostro cliente (KYC), permettendo così di superare eventuali rischi nascosti e imprevedibili nei mercati esteri.
La Due Diligence viene adattata alle richieste del committente e opera su vari fronti, a seconda delle sue necessità, e si divide essenzialmente in nove aree di intervento:
– Audit Finanziario;
– Controllo Macro-Ambientele;
– Legale/Audit Ambientale, Rischi Geopolitici
/Audit di Marketing;
– Controllo di Produzione;
– Controllo di Gestione;
– Sistemi Informatici di Controllo;
– Audit Riconciliazione.
La Due Diligence viene svolta in parte presso la sede della società da acquisire o che propone un contratto, ma viene opportunamente completata con tutte le informazioni attraverso una capillare attività di business investigation “out door”.
Al termine dell’attività di Business Intelligence, il committente riceve un dettagliato rapporto che contiene anche quelle informazioni di carattere generale, quali:
- assetto societario,
- dati relativi all’analisi di mercato,
- situazione concorrenziale
Insomma, tutte quelle informazioni utili per poter prendere una decisione consapevole e informata circa l’opportunità se procedere o meno con operazione economica, alla firma di un contratto o all’acquisto di una società.
Vegna & Mendola
Studio Legale Internazionale
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